Explicador: como se calcula o salário líquido em 2025?
Recebe um certo valor de ordenado bruto, mas nem tudo chega à sua conta. Afinal, como calcular o salário líquido?
Em 2025, há novas tabelas de retenção na fonte, descontos para a Segurança Social e outros fatores a considerar. Neste guia, explicamos tudo o que precisa de saber para fazer os cálculos corretamente.
O que é o salário líquido?
O salário líquido é o valor que realmente recebe na conta após a dedução de impostos e contribuições obrigatórias. Difere do salário bruto, que é o montante acordado com o empregador antes de quaisquer descontos.
Para calcular o salário líquido, é necessário subtrair:
– IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares);
– Contribuições para a Segurança Social;
– Outros descontos aplicáveis (ex.: sindicatos, planos de saúde, entre outros).
Quais os principais descontos aplicados ao salário bruto?
1. Retenção na fonte do IRS
O IRS é um imposto progressivo, ou seja, quanto maior o rendimento, maior a taxa de retenção. Em 2025, as tabelas de retenção podem sofrer alterações, mas os escalões atuais variam entre 13% e 48%.
IRS Jovem
O IRS Jovem é um regime especial que permite uma isenção total ou parcial sobre os rendimentos do trabalho dependente (categoria A) e do trabalho independente (categoria B) durante 10 anos. Este benefício aplica-se a partir do momento em que deixas de integrar o agregado familiar dos teus pais e passas a apresentar a tua própria declaração de IRS. As isenções são:
– 1.º ano — Isenção de 100% do rendimento tributável, até ao limite máximo;
– 2.º ao 4.º ano — Isenção de 75%;
– 5.º ao 7.º ano — Isenção de 50%;
– 8.º ao 10.º ano — Isenção de 25%.
O rendimento isento tem sempre como limite o valor de 55xIAS, que em 2025 corresponde a 28.737,5 euros.
A isenção parcial não se aplica aos contribuintes que:
– Beneficiem ou tenham beneficiado do regime dos Residentes Não Habituais (RNH) ou do Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação (IFICI);
– Tenham optado pelo regime fiscal relativo aos ex-residentes;
– Não tenham a sua situação tributária regularizada.
Se for elegível, o seu salário líquido será mais elevado nos primeiros anos de trabalho.
2. Contribuição para a Segurança Social
A TSU é uma parte importante do financiamento da Segurança Social. Esta taxa de contribuição para a Segurança Social mantém-se nos 11% para trabalhadores por conta de outrem. Para os trabalhadores independentes, a taxa é diferente e depende do escalão de rendimentos.
3. Outros descontos
Além dos impostos obrigatórios, podem existir outros descontos, como:
– Contribuições sindicais;
– Planos/seguros de saúde privados;
– Fundos de pensões.
Como calcular o salário líquido em 2025? Passo a passo
1. Identifique o seu salário bruto
O primeiro passo é saber o seu ordenado bruto. Este é o valor contratado com o seu empregador antes de qualquer desconto.
2. Aplica a taxa de Segurança Social
Multiplique o seu salário bruto por 11% (caso seja trabalhador por conta de outrem). Esse valor será descontado para a Segurança Social.
3. Consulta a tabela de IRS
Verifique a taxa de retenção na fonte que se aplica ao seu rendimento bruto. Multiplique essa taxa pelo salário bruto para saber o valor do imposto a reter.
Se for elegível para o IRS Jovem, aplique a percentagem de isenção correspondente ao seu ano de trabalho.
4. Subtraia os descontos ao salário bruto
Agora, subtraia ao salário bruto:
– O valor do IRS;
– O valor da Segurança Social;
– Qualquer outro desconto aplicável.
O resultado final é o seu salário líquido, ou seja, o valor que efetivamente recebe.
Exemplo prático de cálculo do salário líquido
Imaginemos um trabalhador (solteiro, sem dependentes e sem elegibilidade para o IRS Jovem) com um salário bruto de 1.500 euros:
– Segurança Social (11%) = 165€
– IRS (supondo a taxa marginal máxima de 25%): = 186,1€
– Outros descontos: 0€ (sem outros encargos)
Salário líquido = 1.500€ – 165€ – 186,1€ = 1.148,9€
Após o preenchimento de todos os campos, aparecerá o valor do salário líquido mensal de acordo com as informações fornecidas.
Benefícios que podem influenciar o salário líquido
Além do salário base, muitas empresas oferecem benefícios adicionais que podem aumentar o rendimento disponível do trabalhador.
1. Subsídio de alimentação
O subsídio de alimentação pode ser pago em dinheiro ou em cartão. Em 2025, o limite de isenção fiscal é:
– 6 euros por dia (se pago em dinheiro);
– 10,2 euros por dia (se pago em cartão de refeição).
2. Subsídio de quilómetros
Se utiliza o seu carro para deslocações profissionais, pode receber um subsídio de quilómetros, que está isento de IRS e Segurança Social até determinado valor por quilómetro.
3. Outros benefícios flexíveis
Muitas empresas disponibilizam benefícios flexíveis, como:
– Seguro de saúde;
– Formação e reembolso de despesas educacionais;
– Descontos em ginásios e bem-estar;
– Plano de poupança reforma (PPR).
Estes benefícios podem ter vantagens fiscais e reduzir a carga tributária.
Como otimizar o salário líquido?
– Benefícios fiscais: Faça corretamente as deduções no IRS, como despesas com educação, saúde e habitação.
– Regime fiscal adequado: Se fores trabalhador independente, verifique se o regime simplificado ou o de contabilidade organizada é mais vantajoso.
– Subsídios isentos de impostos: Algumas empresas oferecem benefícios como subsídio de alimentação em cartão.
– Contribuição para PPR: Planos de Poupança Reforma podem ajudar a reduzir a carga fiscal.
Calcular o salário líquido pode parecer complicado, mas com os passos certos, consegue fazê-lo de forma simples. No ComparaJá, ajudamos a encontrar as melhores soluções para otimizar os seus rendimentos e garantir que aproveita todas as vantagens fiscais possíveis. Simule agora e descobre como melhorar a sua situação financeira!