Com a abertura do período de entrega do IRS, muitos contribuintes concentram-se apenas nos valores pré-preenchidos ou na verificação dos dados pessoais. No entanto, existe uma opção frequentemente ignorada que pode fazer uma diferença significativa no reembolso: a possibilidade de optar pelo englobamento dos rendimentos.
De acordo com informações divulgadas pela Autoridade Tributária, esta opção pode impactar diretamente o valor final do imposto, podendo aumentar o reembolso ou reduzir o imposto a pagar. É essencial conhecer como funciona o englobamento e em que situações ele deve ser considerado para tirar o máximo proveito da declaração.
O que é o englobamento?
O englobamento consiste em somar todos os rendimentos do contribuinte à base tributável do IRS, sujeitando-os às taxas progressivas aplicáveis ao rendimento global, que variam entre 14,5% e 48%.
Entre os rendimentos que podem ser englobados destacam-se:
- Juros de depósitos bancários;
- Dividendos;
- Rendas de imóveis (categoria F);
- Pensões de alimentos.
A alternativa mais comum é a tributação autónoma, com taxa fixa de 28%, aplicada diretamente sobre os rendimentos em causa, sem serem somados aos restantes.
Englobar pode compensar — mas nem sempre
O englobamento pode ser vantajoso quando os rendimentos adicionais são baixos e o contribuinte permanece num escalão inferior de IRS, beneficiando de taxas inferiores à taxa autónoma de 28%.
Por outro lado, se os rendimentos englobados elevarem o contribuinte a um escalão superior, a tributação global poderá ser mais gravosa. Assim, não existe uma regra única, sendo essencial analisar cada caso individualmente.
Onde aparece esta opção na declaração?
Durante o preenchimento do IRS, a opção de englobamento surge nos anexos específicos:
- Anexo E: rendimentos de capitais;
- Anexo F: rendimentos prediais;
- Anexo H: pensões de alimentos.
O contribuinte poderá optar por marcar “Sim” ou “Não” para cada anexo, decidindo a melhor opção após realizar a simulação do cenário mais favorável.
Simular é a chave para escolher bem
A Autoridade Tributária permite realizar simulações antes da submissão da declaração, testando ambos os cenários:
- Com o englobamento selecionado;
- Com a tributação autónoma.
Só assim é possível comparar o impacto no reembolso ou no imposto a pagar e tomar a decisão mais vantajosa.
Exemplo prático
Por exemplo, um contribuinte com rendimentos de trabalho e 1.000€ de juros bancários pode, ao optar pelo englobamento, ser sujeito a uma taxa de 23% em vez dos 28% da tributação autónoma, resultando numa poupança direta.
Contudo, outro contribuinte com rendimentos mais elevados poderá acabar por pagar mais caso englobasse os seus rendimentos.
Mesmo parecendo uma formalidade, esta “cruzinha” no IRS pode representar diferenças de centenas de euros no valor final do reembolso. Como não existe uma resposta única para todos os contribuintes, a simulação continua a ser a melhor ferramenta para tomar uma decisão informada e maximizar o retorno do imposto.
